企业所得税汇算清缴常见问题解答 所得税汇算清缴报告

企业所得税汇算清缴常见问题解答

1.企业所得税汇算清缴软件下载?

答:途径一:财税网(www.tax.sh.gov.cn)→下载中心→软件下载→上海市企业所得税汇算清缴(客户端)下载,在附件中下载《汇算清缴安装包》。

途径二:登录网上报税软件,点击“填写报表”,打开《企业所得税汇算清缴申报数据》,点击“企业所得税汇算清缴客户端”后,在附件中下载《汇算清缴安装包》。

2.打开《上海市居民企业所得税汇算清缴》,为什么会提示“若要运行该应用程序,必须首先安装.Net Framework”?

答:WinXP、Win2000的操作系统必须安装.Net Framework 2.0版本。

可从财税网下载,打开www.tax.sh.gov.cn→下载中心→软件下载,打开“上海市企业所得税汇算清缴(客户端)下载(2014.3)”的页面,对着“http://download.microsoft.com/download/5/6/7/567758a3-759e-473e-bf8f-52154438565a/dotnetfx.exe的文字右击,然后选择“另存为”,进行下载安装。

3.“双击此行新建企业所得税年度申报表”时,没有任何响应?

答:新建申报表前应该先新建企业,在“纳税人列表”处的“双击此行新建企业”这里双击,新建企业成功后再双击新建企业所税年度申报表。

4.在保存纳税人基本信息表时,提示“请确认输入的纳税人代码是企业管理码,而非税务登记号”。

答:汇算清缴软件中,“纳税人基本信息表”中的纳税人代码是企业管理码,请在英文状态下输入,并且要与网上报税软件中的纳税人代码相一致。(网上报税软件中的纳税人代码可到帐户属性-纳税人基本信息中进行查看)

5.纳税人基本信息表保存成功后,如果纳税人代码输入错误、申报征收方式选择错误,怎么进行修改?

答:无法进行修改,只能删除后重新新建企业。

删除的操作:在纳税人列表中,双击该纳税人名称,点击纳税人基本信息表右上角的“删除“按钮”,会提示“纳税人删除”成功。然后重新新建企业。

6.纳税人基本信息表中,纳税人代码为什么是灰色的,无法修改?

答:纳税人基本信息表一旦保存,就无法进行修改,只能删除后重新新建企业。

删除的操作:在纳税人列表中,双击该纳税人名称,点击纳税人基本信息表右上角的“删除”按钮,会提示“纳税人删除”成功。然后重新新建企业。

7.如果申报年度选择错误,怎么进行修改?

答:无法进行修改,只能重新新建企业所得税年度申报表,选择正确的申报年度。

8.纳税人基本信息表如何打印?

答:请使用最新的版本,可点击纳税人基本信息表右上角的“截图”按钮,该表就以图片形式保存到剪贴板中,打开Word进行粘贴并打印。

9.纳税人基本信息表显示不全,或该表无保存按钮?

答:分辨率问题。可以在桌面上空白处右击,点击“属性”,再点击“设置”,分辨率不能低于1024×768。

10.在新建《企业所得税年度申报表》时,在第三步“企业研发费加计扣除事宜告知书”页面上,“下一步”的按钮是灰色的,无法点击。

答:在此页面上,勾选“是否知道企业研发费税前扣除有关事宜”,就可以点击“下一步”按钮了。

11.报表中如何修改已输入的数字,报表中使用Delete键无法删除?

答:无法使用Delete、Backspace键进行删除,直接重新输入正确的数字。

12.报表中填写数据后提示“所填数据不得为负”。

答:某些行次在全角状态下输入数字就会有此提示,请切换输入法,在英文状态下输入数字。

13.点击“申报”出现“错误列表”?

答:数据输入完毕,保存后点击“申报”按钮,系统会进行数据校验,对存在的问题会显示一个“错误列表”,在错误列表中,点击出错问题的所在行次,会直接跳转到出错的所在报表,直接进行数据修改,修改完毕,确认无误点击“保存”,再点击“申报”,校验通过会显示“另存为”对话框,生成一个以纳税人代码命名的上报文件,该文件即可通过电子申报系统上传完成申报。

14.点击“申报”,在错误列表中出现“出错列表:中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)”。

答:点击该报表,表中最右边“校验”栏如果出现≠,则说明填写有误,在红框部分的白色单元格内进行修改并保存。

第4、5、6行次销售费用、管理费用、财务费用栏次显示不等号:主表的4、5、6行与附表二(1)的26、27、28行进行校验,必须填写一致。

第13行利润总额显示不等号:查帐征收的企业,主表中的利润总额应与利润表中的利润总额一致。

15.点击“申报”,在错误列表中出现“出错列表:中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(B类)”。

答:点击该报表,表中最右边“校验”栏如果出现≠,则说明填写有误,在红框部分的白色单元格内进行修改并保存。

第12、13行显示不等号:根据实际情况输入相应数据。

第14、15行次显示不等号:根据实际情况进行选择。

16.点击“申报”,在错误列表中出现“出错列表:利润分配表”。

答:点击该报表,表中最右边“校验”栏显示TRUE为填写正确,若出现FALSE,则说明填写有误,在红框部分的白色单元格内进行修改并保存。

注:查帐征收的企业,利润表中的本年累计利润总额应与主表利润总额一致。

17.点击“申报”,在错误列表中出现“出错列表:资产负债表”。

答:点击该报表,表中最右边“校验”栏显示TRUE为填写正确,若出现FALSE,则说明填写有误,在红框部分的白色单元格内进行修改并保存。

18.点击“申报”,在错误列表中出现“出错列表:企业所得税年度纳税申报表附表三”。

答:点击该报表(纳税调整明细表),表中最右边“校验”栏如果出现≠,则说明填写有误,在红框部分的白色单元格内输入相应数据,若无数据应填入0,修改完毕需保存。

19.点击“申报”,在错误列表中出现“出错列表:企业所得税年度纳税申报表附表五”。

答:点击该报表(税收优惠明细表),表中最右边“校验”栏如果出现≠,则说明填写有误,在红框部分的白色单元格内进行修改并保存。

第45~48行显示不等号:第45、46行根据实际情况输入相应数据,第47至48行次根据实际情况进行选择。

20.点击“申报”,在错误列表中出现“出错列表:核定征收企业收入总额明细表”。

答:点击该报表,表中最右边“校验”栏如果出现≠,则说明填写有误,进行修改并保存。

第23行“不征税收入”栏显示不等号:在第23行“不征税收入”栏有数据的,在纳税人基本信息表“有无不征税收入”项目应选择“有”;

第24行“免税收入”栏显示不等号:在第24行“免税收入”栏有数据的,在纳税人基本信息表“免税收入项目”下拉框中应选择对应项目。

第3~10行显示不等号:在纳税人基本信息表中,选择了相应的“所属行业”,那么在《核定征收企业收入总额明细表》中的相应栏次收入额必须为最大额。

21.出错列表中的报表已修改完毕,为什么还会显示红框呢?

答:出错列表中已修改完毕的报表,红框不会消失,确认无误后点击“保存”,再点击“申报”按钮,系统会再次进行数据校验,校验通过会显示“另存为”对话框,生成一个以纳税人代码命名的上报文件,该文件即可通过电子申报系统上传完成申报。

22.中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(B类)主表中“税务机关核定的应税所得率”税率不正确,如何修改?

答:“税务机关核定的应税所得率”是根据纳税人基础信息表中选择的所属行业自动生成的,若不正确,请重新选择正确的行业。

23.如果有《企业研发费加计扣除》报表,该如何填写?

答:首先进入汇算清缴软件,打开《纳税人基本信息》表,在“企业研发项目开发形式”下拉框中选择对应研发项目,在“加计扣除项目”中也要进行选择,点击“保存”后,双击“2013年企业所得税年度申报表”,表中会增加相应报表,点开左边加计扣除项目下拉框,填写好对应的研发项目表格,会自动带出附表5(1)、附表5(1A-1C)。

24.点击“申报”后生成的以纳税人代码命名的文件无法打开?

答:生成的该文件是加密的,无法打开,应通过电子申报系统上传完成申报。

25.汇算清缴软件中,如何打印报表?

答:打开需要打印的报表,点击上方菜单栏的“打印”按钮,进行打印。

26.数据申报完毕,如何做备份和恢复?

答:

(1)方法1:

备份:右击桌面上的《上海市居民企业所得税汇算清缴客户端》图标,点击“属性”,再点击“查找目标”,将现有数据data1文件做好备份。

恢复:右击桌面上的《上海市居民企业所得税汇算清缴客户端》图标,点击“属性”,再点击“查找目标”,将备份的data1文件进行覆盖。重新打开汇算清缴客户端,点击上方的“恢复”按钮。

(2)方法2:

备份:点击工具栏“填报”按钮,将现有填报数据进行备份。

恢复:将备份出的填报数据.zip文件进行解压缩,解压出的文件名为:“data1.db”,然后右击桌面上的《上海市居民企业所得税汇算清缴客户端》图标,点击“属性”,将备份的data1文件进行覆盖,再点击“查找目标”,进行覆盖。重新打开汇算清缴客户端,点击上方的“恢复”按钮。

27.在报税软件中点击“填写报表”后,无汇算清缴申报表?

答:在报税软件主界面中,点击“帐户属性”->点击左侧的“申报项目”->把右侧滚动条拉到最底下,在“HJ001企业所得税汇算清缴申报数据”前的方框中打上勾,点击“应用”,重新填写报表即可。

28.在报税软件中添加后提示:“非本企业报表,不能添加!请确认添加文件中的纳税人代码与本帐户是否一致。”

答:汇算清缴软件中,“纳税人基本信息表”中的纳税人代码应在英文状态下输入,并且要与网上报税软件中的纳税人代码相一致。(网上报税软件中的纳税人代码可到帐户属性-纳税人基本信息中进行查看)

29.在报税软件中,成功添加企业所税汇算清缴申报数据后显示的税额,与《上海市居民企业所得税汇算清缴客户端》报表中的本期应补退税额不一致”。

答:请下载最新版本。卸载软件重新安装,卸载前请先将原先的数据做好备份。

30.在报税软件中添加后提示“请添加:企业年度关联业务往来报告表”。

答:《上海市居民企业所得税汇算清缴客户端》的纳税人基本信息表中,“企业关联业务”为“是”,需同时添加企业年度关联业务往来报告表。若无关联业务,选择“否”,保存并申报,生成文件重新添加。

31.在报税软件中添加后提示“输入字符串格式错误”。

答:请下载3月31日最新版本。卸载软件重新安装,卸载前请先将原先的数据做好备份。

32.在报税软件中添加后提示“无效版本号”。

答:请下载最新版本。无需做备份,直接卸载软件重新安装,重新填写。

33.在报税软件中添加后提示“所属年度不正确,不能添加”。

答:在汇算清缴软件中,申报年度应选择2013年。若申报年度选择错误,则需重新新建“企业所得税年度申报表”。

34.在报税软件中添加后提示“无效汇算清缴申报文件!”

答:文件可能损坏,可重新进入《上海市居民企业所得税汇算清缴客户端》,点击“申报”导出数据后重新添加。

35.在报税软件中添加后提示“外部表不是预期的格式”。

答:添加时所选的文件格式不正确导致。在《上海市居民企业所得税汇算清缴客户端》中,点击“申报”生成的正确格式为“纳税人代码_所属年度.hsqj”。

36.汇算清缴客户端发送之后,长时间未收到申报回执?

答:汇算清缴的客户端会通过征管系统进行逐一审核,申报回执较慢,请于申报后1-3天再收取回执。

37.企业所得税汇算清缴申报和扣款期限?

答:申报期限:5月底之前;

扣款期限:5月25日开始扣款,扣款截止至5月底。(部分税库银新系统用户实时扣款)。

38.申报失败:0113,总分机构校验错误,请检查

答:纳税人基础信息中“缴纳企业所得税方法”选择错误。

如果不是总分机构的,请选择“独立缴纳”,保存并申报,再通过电子申报系统上传。

如果您选择正确但仍是申报失败,请向您的专管员或主管税务机关询问。

39.申报失败:已上传相同汇算清缴申报数据,请勿重复申报。

答:请耐心等待,不要重复发送。

40.申报失败,请重新申报,已上传相同汇算清缴申报数据。

答:请下载最新版本,重新填写发送。

 

  

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