公司业务发展思路及投入产出分析三 信用卡业务发展思路

公司业务发展思路及投入产出分析(三)

申城老樊

三、主营业务的盈亏平衡分析

企业追求的是经济效益的最大化,这么大的投入能否产生相应的效益,盈亏平衡点在哪里,实现盈亏平衡的关键是什么?这是我们所关心的。

为了使盈亏平衡点的测算更逼近公司的经营实际,我们以2005年的实际发生额作为基础,2006年在目前发生额的基础上进行估算,后几年以指标计划数进行估算。由于我们的运营业务与工厂生产产品有较大的差异,在安装CM时,不仅每户产生安装费用等“动态成本”,还产生CMTS扩容,骨干网扩容,提升可靠性等固定资产投入,故本盈亏平衡点分析采用动态的方法进行,除将可以预见的“动态成本”如“出口带宽”成本按当年可能实现的单价估算外,还将每年新增固定资产折旧、新增维护人员的人头费等计入当年成本。

(一)几个关系

1、出口带宽和个人CM总用户数的关系

个人CM总用户数增加,出口带宽占用成正比增加。

图3-1:

2、主营业务收入和个人用户业务收入的关系

当个人用户数达到一定时,主营业务收入取决于个人用户的业务收入,见图3-2。从下向上分别是企业用户、集团用户、个人用户收入和总收入曲线。

图3-2:

3、总成本和出口带宽占用成本的关系

表3-1为成本分析表,根据此表作出的直方图(图3-3)能够清晰地看出个人用户出口带宽成本和总成本的关系。

表3-1

总成本分析 (单位:万元)

 

2005年

2006年

2007年

2008年

2009年

2010年

人头费(工资、福利等)

304

394

463

536

612

667

营业费

144

158

173

190

209

229

管理费

112

117

122

128

134

140

CM安装成本

250

520

624

572

260

260

修理费

0

116

135

153

171

184

税金

110

82

108

144

164

180

固定资产折旧

523

580

679

769

859

924

出口带宽费

697

1479

1861

2305

2564

2827

合计

2140

3446

4165

4797

4973

5411

图3-3:


公司业务发展思路及投入产出分析(三) 信用卡业务发展思路

由图3-3可见,当个人用户发展到一定数量时,个人出口带宽成本是总成本的主体,决定总成本,因此,千方百计降低出口带宽成本是今后降本增收的一个重要方面,而降低出口带宽成本的关键又在于降低出口带宽的单价。

  

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