新企业所得税法培训主要内容 新企业所得税法

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一、关于应纳税所得额及应纳税额——企业所得税申报表的编制基础

二、收入的确认及会计与税法差异——纳税调整项目明细表收入类调整项目(附表三)

三、扣除项目——纳税调整项目明细表扣除类调整项目(附表三)

1、工资薪金扣除需要关注重点

2、保险及公积金扣除需要关注重点

3、借款费用扣除需要关注的重点

4、职工福利费、工会经费、职工教育经费扣除需要关注的重点

5、业务招待费扣除需要关注的重点

6、广告费、业务宣传费税前扣除需要关注的重点——附表八

7、环境保护及生态恢复方面的专项资金准予扣除

8、劳动保护扣除关注的重点

9、捐赠支出税前扣除的重点

10、财产损失的扣除

11、不可税前扣除项目

四、资产的税务处理——纳税调整项目明细表中资产类调整项目(附表三)

五、关于税收优惠政策——税收优惠明细表(附表五)

六、关于境外投资抵免——境外所得税抵免计算明细表(附表六)

七、关于跨地区汇总缴纳企业所得税问题

八、特殊问题解答

九、2008新《所得税纳税申报表》变化分析及填报示范79-

1、新企业所得税纳税申报表的整体变化解析

2、《企业所得税年度纳税申报表》重点变化及填写示范

附表一《收入明细表》填写示范

附表二《成本费用明细表》填表示范

附表三《纳税调整项目明细表》填写示范

附表四《税前弥补亏损明细表》填表示范

附表五《税收优惠明细表》填写示范

附表六《境外所得税抵免计算明细表》填写示范

附表七《以公允价值计量资产纳税调整表》填写示范

附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》填写示范

附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填写示范

附表十《资产减值准备项目调整明细表》填写示范

附表十一《投资所得(损失)明细表》填写示范

一、关于应纳税所得额及应纳税额

【所得税法】  

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